境外投資核準(zhǔn)備案及外匯登記程序【附實務(wù)案例】

隨著資本全球化大勢所趨，企業(yè)境外投資熱度持續(xù)升溫。國家發(fā)改委，商務(wù)部，外匯管理局分別出臺了與境外投資相關(guān)的管理辦法，逐步簡政放權(quán)，境外投資相關(guān)的核準(zhǔn)、備案、外匯登記等程序進(jìn)一步簡化。本文根據(jù)國家發(fā)改委2014年5月8日頒布的國家發(fā)展改革委令第9號《境外投資項目核準(zhǔn)和備案管理辦法》（簡稱“境外投資項目管理辦法”），2015年5月14日發(fā)布的發(fā)改外資[2014]947號“《關(guān)于實施境外投資項目核準(zhǔn)和備案管理辦法》有關(guān)事項的通知”，2014年12月27日頒布的第20號令“國家發(fā)改委關(guān)于修改《境外投資項目核準(zhǔn)和備案管理辦法》和《外商投資項目核準(zhǔn)和備案管理辦法》有關(guān)條款的決定”，，商務(wù)部2014年10月6日起實施的最新修訂的《境外投資管理辦法》（簡稱“對外投資辦法”）以及國家外匯管理局2015年2月28日發(fā)布的《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（簡稱“《外匯通知》”）梳理了企業(yè)境外投資項目所需的核準(zhǔn)和備案程序。

▌ （一）境外投資核準(zhǔn)和備案程序

其中:

1.需要國務(wù)院核準(zhǔn)的項目由發(fā)改委提出審核意見報國務(wù)院核準(zhǔn)

2.需要商務(wù)部核準(zhǔn)的由省商委受理上報商務(wù)部核準(zhǔn)

3.敏感國家是指未建交和受國際制裁的國家，發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂等國家和地區(qū)。與中華人民共和國未建交的國家、受聯(lián)合國制裁的國家（未建交國家參見外交部網(wǎng)站cs.mfa.gov.cn/zlbg/bgzl/qtzl/t1094257.shtml；
受聯(lián)合國制裁國家參見聯(lián)合國中文網(wǎng)站www.un.org/chinese/sc/committees/list_compend.shtml）。必要時，商務(wù)部可另行公布其他實行核準(zhǔn)管理的國家和地區(qū)的名單。

4.敏感行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國（地區(qū)）以上利益的行業(yè)。包括：基礎(chǔ)電信運營，跨境水資源開發(fā)利用，大規(guī)模土地開發(fā)，輸電干線、電網(wǎng)，新聞傳媒等行業(yè)。

▌ （二）核準(zhǔn)備案程序的步驟和時間

▌（三）外匯程序

根據(jù)國家外匯管理局2015年2月28日發(fā)布的《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（簡稱“《外匯通知》”），自2015年6月1日起，境內(nèi)企業(yè)境外直接投資的外匯登記核準(zhǔn)之行政審批取消，改為“銀行辦理、外管監(jiān)督”的模式。據(jù)此，改革之后，將主要由銀行代替國家外匯管理部門通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)（簡稱“外匯系統(tǒng)”）辦理和完成企業(yè)境外直接投資的相關(guān)外匯登記手續(xù)，而國家外匯管理部門的職能將逐步變?yōu)槭潞蟊O(jiān)管與控制。根據(jù)《外匯通知》，自2015年6月1日起，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可自行選擇注冊地銀行辦理直接投資外匯登記及賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務(wù)。根據(jù)《外匯通知》中所附銀行《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》梳理部分可在銀行直接辦理的登記業(yè)務(wù)程序：