【跨境投資】請勿錯過FDI/ODI/SPV存量權益登記時間！

FDI/ODI/SPV存量權益登記時間為2019年4月1日至2019年6月30日。所有境外直接投資（ODI/SPV）都要報送存量權益登記；所有外商投資企業(yè)（FDI）都要報送聯(lián)合年檢。百利來提醒您：請勿錯過存量權益登記時間！

存量權益登記和外商聯(lián)合年檢

外商投資企業(yè)FDI存量權益登記逐漸取消！改為聯(lián)合報告！但境內企業(yè)的境外直接投資ODI存量權益登記工作還是照常進行的。而且再次強調了境外投資企業(yè)的范圍，包含境內居民個人在境外設立特殊目的公司在內。

存量權益登記

2015年，外管局發(fā)布《進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2015]13號），取消了直接投資外匯年檢，改為實行存量權益登記，由FDI和ODI企業(yè)自行對數(shù)據(jù)信息的真實性、準確性負責，注冊地外匯局不再逐項審核，而是負責事后對企業(yè)報送的登記內容進行抽查。

需要注意的是，2017年起，大部分地區(qū)的直接投資存量權益登記工作時間已改為當年的1月1日至6月30日，不再是截止至9月30日。申報數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)顯示“已完成申報”即可，無需向外匯局提供紙質材料。

2018年3月開始，各地外管局開始逐步公告，取消FDI存量權益登記，暫停資本項目信息系統(tǒng)中FDI存量權益登記模塊的停用。相信過不了多久，全國范圍內都將取消，F(xiàn)DI存量權益登記將逐步退出歷史的舞臺。

外商投資企業(yè)聯(lián)合報告

商務部、財政部、稅務總局、質檢總局、統(tǒng)計局、外匯局于2018年3月12日聯(lián)合發(fā)布《關于開展2018年外商投資企業(yè)年度投資經營信息聯(lián)合報告的通知》（商資函[2018]92號）》，要求在我國境內依法設立并登記注冊的外商投資企業(yè)，于每年4月1日至6月30日期間，按有關管理部門要求，登錄“全國外商投資企業(yè)年度投資經營信息聯(lián)合報告應用”（http://www.lhnb.gov.cn），填報上一年度投資經營信息，相關數(shù)據(jù)信息將在商務、財政、稅務、質量技術監(jiān)督（市場監(jiān)督管理）、統(tǒng)計、外匯部門間實現(xiàn)共享。

一直以來，對外商投資企業(yè)來說，每年既需要辦理FDI存量權益登記，又需要辦理聯(lián)合年報申報，無疑存在著一定程度上的重復勞動。FDI存量權益登記與聯(lián)合報告的合并，無疑是各管理部門簡政放權的一部分，提高辦事效率，避免了外商投資企業(yè)兩邊申報，減少企業(yè)負擔。

未在規(guī)定時間內登記怎么辦？

未按規(guī)定辦理存量權益登記的企業(yè)，在外匯局資本項目信息系統(tǒng)將被設置為“業(yè)務監(jiān)控”狀態(tài)。相關銀行在為相關企業(yè)辦理資本項下外匯業(yè)務時，會提前確認企業(yè)是否已按規(guī)定辦理境外直接投資存量權益登記及是否被業(yè)務監(jiān)控。未按規(guī)定登記或被業(yè)務監(jiān)控的情況下，銀行不得為企業(yè)辦理資本項下外匯業(yè)務。

雖然逾期可以補報，但代價不小。外匯局將視情況對企業(yè)予以處罰后才能補辦手續(xù)，將資本項目信息系統(tǒng)恢復為“正常業(yè)務”狀態(tài)。但是，被業(yè)務監(jiān)控后，還是可以辦理存量權益登記的。企業(yè)完成登記后，若發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，可以重新申報，原申報數(shù)據(jù)即被覆蓋。

尤其是很多境內企業(yè)存在這樣的現(xiàn)狀，覺得這是無關緊要的登記手續(xù)，往往對商務部聯(lián)合年報和外管局存量權益登記視若無睹，直到需要辦理相關資本項目業(yè)務才發(fā)現(xiàn)該申報的未申報，該登記的未登記，只能該補辦的補辦，該處罰的處罰，完成申報手續(xù)后，方能繼續(xù)辦理。

因此，對境內企業(yè)來說，在完成境外投資備案后，每年需要辦理相關管理部門的申報，包括境內企業(yè)工商年報、境外直接投資外匯存量權益登記、商務部境外投資年報。

未做存量權益登記，會影響哪些業(yè)務？

企業(yè)若沒有及時做好存量權益登記，以下業(yè)務可能會受影響：

境外直接投資
境外投資企業(yè)（含境內居民個人在境外設立的特殊目的公司）的境內投資主體注冊地外匯局負責事后對相關境外直接投資存量權益登記信息內容進行抽查，對于隱瞞真實情況、弄虛作假的境內投資主體，外匯局按相關程序通過資本項目信息系統(tǒng)業(yè)務管控功能暫停該境外投資企業(yè)的境內投資主體相關業(yè)務，并依法進行處理。

銀行為境外投資企業(yè)（含境內居民個人在境外設立的特殊目的公司）的境內投資主體辦理資本項下外匯業(yè)務前，應確認其已按規(guī)定辦理境外直接投資存量權益登記是否被業(yè)務管控。未按規(guī)定辦理登記或被業(yè)務管控的，銀行不得為其辦理任何資本項下外匯業(yè)務。

需要注意的是，2018年開始，境內機構設立境外分公司、合作開采石油，參照境內機構境外直接投資管理，辦理境外直接投資外匯登記，這就要求相關境內投資主體每年應按照相關規(guī)定辦理境外直接投資存量權益登記。

境外放款
要求放款人和借款人均依法注冊成立且未違反直接投資存量權益登記等相關規(guī)定。

利潤匯回
銀行在辦理境外投資企業(yè)利潤匯回時，應審核境外投資企業(yè)的境內投資主體境外直接投資存量權益登記情況，對于應辦理境外直接投資存量權益登記但未在規(guī)定時限內辦理登記的相關市場主體，應待其辦理境外直接投資存量權益登記后，方可為其辦理利潤匯回手續(xù)。

未上報聯(lián)合報告，會影響哪些業(yè)務？

鑒于FDI存量權益登記與聯(lián)合報告合并，若未上報聯(lián)合報告，以下業(yè)務可能會受影響：

境內直接投資
外商投資企業(yè)注冊地外匯局負責事后對企業(yè)報送的境內直接投資存量權益登記內容進行抽查，對于隱瞞真實情況、弄虛作假的企業(yè)，外匯局按相關程序通過資本項目信息系統(tǒng)業(yè)務管控功能暫停該外商投資企業(yè)相關業(yè)務，并依法予以處罰。

銀行為外商投資企業(yè)辦理資本項下外匯業(yè)務前，應確認其已按規(guī)定辦理境內直接投資存量權益登記及是否被業(yè)務管控。未按規(guī)定辦理登記或被業(yè)務管控的，銀行不得為其辦理任何資本項下外匯業(yè)務。

境內直接投資所涉外匯賬戶內資金結匯
銀行不得為未按規(guī)定辦理境內直接投資存量權益登記的外商投資企業(yè)辦理境內直接投資所涉外匯賬戶資金結匯業(yè)務；未辦理境內直接投資貨幣出資入賬登記的資本金不得辦理結匯、劃轉、付匯等業(yè)務。

境內直接投資利潤匯出
未按規(guī)定辦理存量權益登記的，不得申請利潤匯出。

百利來特別提醒
境外投資企業(yè)的境內投資主體直接通過企業(yè)端自行申報或者委托銀行或會計師事務所通過銀行端、事務所端進行申報。

注意存量權益登記時間為2019年4月1日-2019年6月30日！請勿錯過時間影響公司業(yè)務發(fā)展！
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