一貼搞定|2020美國(guó)報(bào)稅季即將來(lái)臨,如何避免踩稅坑?
這個(gè)月,美國(guó)國(guó)稅局正式發(fā)布了2020年最新所得稅稅率表。每年的報(bào)稅截止日期是4月中旬,今年確定申報(bào)時(shí)間從1月28日到4月15日(除了緬因州或馬薩諸塞州的納稅人可到4月17日)。
2020年納稅申報(bào)季所得稅稅率表
1、個(gè)人申報(bào)
收入不到$9,875 - 10%
收入超過(guò)$9,875 - 12%
收入超過(guò)$40,125 - 22%
收入超過(guò)$85,525 - 24%
收入超過(guò)$163,300 - 32%
收入超過(guò)$207,350 - 35%
收入超過(guò)$518,400 - 37%
2、已婚夫婦共同申報(bào)
共同收入不到$19,750 - 10%
共同收入超過(guò)$19,750 - 12%
共同收入超過(guò)$80,250 - 22%
共同收入超過(guò)$171,050 - 24%
共同收入超過(guò)$326,600 - 32%
共同收入超過(guò)$414,700 - 35%
共同收入超過(guò)$622,050 - 37%
3、已婚夫婦分開申報(bào)
收入不到$9,875 - 10%
收入超過(guò)$9,875 - 12%
收入超過(guò)$40,125 - 22%
收入超過(guò)$85,525 - 24%
收入超過(guò)$163,300 - 32%
收入超過(guò)$207,350 - 35%
收入超過(guò)$311,025 - 37%
此外,在2020納稅年度,標(biāo)準(zhǔn)扣除額將增加到24800美元,對(duì)于聯(lián)合申報(bào)的已婚納稅人將增加400美元。對(duì)于單個(gè)納稅人來(lái)說(shuō),這將增加200美元到12400美元。
不管什么身份,只要在美國(guó)有合法的收入都需要報(bào)稅,美國(guó)報(bào)稅是個(gè)技術(shù)活,更頭大的是,每年的關(guān)于報(bào)稅的政策、稅率、抵免額等等都會(huì)有或多或少的變化,如果沒弄清楚報(bào)稅就變得更加困難。
個(gè)人報(bào)稅時(shí)會(huì)遇到的問(wèn)題
1、我并沒有欠稅,那還要報(bào)稅嗎?
注意:不欠稅≠不用申報(bào)!
很多情況下,新移民的海外完稅,子女稅收抵免等都可以降低甚至免除稅金。但是,即使最終算下來(lái)沒有任何稅金,還是依然要按時(shí)提交稅表,否則會(huì)產(chǎn)生罰金。
以投資移民或杰出人才項(xiàng)目移民美國(guó)的納稅人大多超過(guò)申報(bào)標(biāo)準(zhǔn),需要按時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。
2、哪些人將成為美國(guó)的稅務(wù)居民?
美國(guó)的稅務(wù)居民的全球收入都需要向美國(guó)申報(bào)和納稅。除了美國(guó)公民和美國(guó)綠卡持有人(根據(jù)美國(guó)稅法,新移民自登陸之日起,即作為綠卡持有者,自動(dòng)成為美國(guó)稅務(wù)居民),持有工作簽證或?qū)W生簽證的外來(lái)居留人員,都需要在報(bào)稅季上報(bào)自己過(guò)去一年的全球收入情況。
3、遞交移民申請(qǐng)未獲綠卡,需要報(bào)稅嗎?
對(duì)于很多正在辦理美國(guó)EB-5投資移民的申請(qǐng)人而言,雖然尚未拿到綠卡,但因?yàn)?span style="color:#ff0000;">參與投資的美國(guó)EB-5區(qū)域中心項(xiàng)目有所屬的收益,即有了美國(guó)境內(nèi)的收入,因此仍需要以外國(guó)人的身份并通過(guò)EB-5項(xiàng)目的K-1審計(jì)表格進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。
4、美國(guó)稅務(wù)申報(bào)涉及哪些范圍?
美國(guó)實(shí)行全球稅務(wù)申報(bào),因此需要申報(bào)全球范圍內(nèi)的收入,具體如下:
(1)美國(guó)境內(nèi):主要包括在美的工資獎(jiǎng)金收入、自營(yíng)收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋租金收入、EB-5 移民項(xiàng)目收益等;
(2)美國(guó)境外:主要包括工資獎(jiǎng)金收入、自營(yíng)收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋出租收入、特許專利權(quán)費(fèi)等。
(3)美國(guó)以外的海外特定金融資產(chǎn):現(xiàn)金存款、基金、股票、PE、信托、持有公司的股份、人壽保險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值等隨時(shí)可變現(xiàn)的資產(chǎn)。
5、關(guān)于海外有房屋出售需要注意什么呢?
這些資本收益都是需要如實(shí)申報(bào)的。中美稅法對(duì)于資本利得稅的征收規(guī)則大不相同,所以在您做出動(dòng)作之前,請(qǐng)務(wù)必咨詢會(huì)計(jì)師,制定合理的稅務(wù)規(guī)劃。
在與美國(guó)簽訂稅收協(xié)定的國(guó)家(比如中國(guó)),出售海外資產(chǎn)已經(jīng)在海外繳納所得稅的,可以獲得海外稅收抵免,避免雙重征稅。擁有1年以上的資本利得收入作為長(zhǎng)期資本利得還可以享受低稅率優(yōu)惠。
美國(guó)報(bào)稅基本步驟
1、收集準(zhǔn)備納稅所需的必要信息
收集準(zhǔn)備納稅所需的必要信息。從雇主或者前雇主那里獲得的稅務(wù)相關(guān)文件,包括W2表格,財(cái)產(chǎn)稅、學(xué)校稅、部分利息、可扣除費(fèi)用(例如醫(yī)療或者工作時(shí)的相關(guān)作用)的收據(jù)以及其他的文件。
一般受薪雇員可以拿到W2表,獨(dú)立承包商則會(huì)拿到1099-MISC表。一般在1月31日之前都能收到W-2或1099-MISC表格,如果在2月15日之前還未收到相應(yīng)的表格,可聯(lián)系美國(guó)國(guó)稅局解決。
2、確認(rèn)需要申報(bào)的表格
由于美國(guó)的稅法復(fù)雜,往往會(huì)有好幾張不同的申請(qǐng)表格適合您(但每張表格的計(jì)稅規(guī)則有差別),因此為了不過(guò)多的繳納稅款,最好選取合適的表格填寫,如果對(duì)于填寫哪些表格仍不確認(rèn),可以去國(guó)稅局的官網(wǎng)查詢,也可以咨詢專業(yè)代理機(jī)構(gòu)或會(huì)計(jì)師。一般可申請(qǐng)?zhí)峤欢惪畹谋砀駷?040EZ、1040A、1040。
其中由于1040EZ和1040A不能申請(qǐng)逐項(xiàng)扣除,所以一般美國(guó)納稅人都是通過(guò)填寫1040表格,獲得更大的稅務(wù)減免,當(dāng)然表格填寫的內(nèi)容也更復(fù)雜一些。
3、計(jì)算獲得調(diào)整后收入
在報(bào)稅過(guò)程中,政府允許從納稅中扣除某些的項(xiàng)目,包括醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi),車輛登記費(fèi),搬家花費(fèi),學(xué)生貸款利息等項(xiàng)目,同時(shí)需要提供相應(yīng)的收據(jù)、票據(jù)或者付款單,來(lái)證明這些項(xiàng)目是合法扣除。最終,從去年的收入中,扣除這些項(xiàng)目,即為調(diào)整后的總收入。
4、計(jì)算稅額
計(jì)算稅額過(guò)程中可分為應(yīng)納稅額、額、減稅額、其他應(yīng)納稅額和已支付的稅額等。首先,將所有填寫的應(yīng)納稅額相加,扣除部分和減稅部分,包括外國(guó)稅收減免,住宅能源優(yōu)惠等項(xiàng)目獲得總的應(yīng)納稅款。
在列出本年支付過(guò)的其他有關(guān)稅種和已經(jīng)繳納過(guò)的稅款等已納稅款后,如果應(yīng)納稅款大于已納稅款,則需計(jì)算欠稅額;如果已納稅款大于應(yīng)納稅款,則需計(jì)算退稅額。
百利來(lái),專注國(guó)際商務(wù)服務(wù),擁有高效率專業(yè)團(tuán)隊(duì),為您提供美國(guó)公司注冊(cè)、香港公司注冊(cè)、海外公司注冊(cè)、銀行開戶、全球商標(biāo)注冊(cè)、年審、做賬審計(jì)、海牙公證等服務(wù),歡迎隨時(shí)咨詢!
2020年納稅申報(bào)季所得稅稅率表
1、個(gè)人申報(bào)
收入不到$9,875 - 10%
收入超過(guò)$9,875 - 12%
收入超過(guò)$40,125 - 22%
收入超過(guò)$85,525 - 24%
收入超過(guò)$163,300 - 32%
收入超過(guò)$207,350 - 35%
收入超過(guò)$518,400 - 37%
2、已婚夫婦共同申報(bào)
共同收入不到$19,750 - 10%
共同收入超過(guò)$19,750 - 12%
共同收入超過(guò)$80,250 - 22%
共同收入超過(guò)$171,050 - 24%
共同收入超過(guò)$326,600 - 32%
共同收入超過(guò)$414,700 - 35%
共同收入超過(guò)$622,050 - 37%
3、已婚夫婦分開申報(bào)
收入不到$9,875 - 10%
收入超過(guò)$9,875 - 12%
收入超過(guò)$40,125 - 22%
收入超過(guò)$85,525 - 24%
收入超過(guò)$163,300 - 32%
收入超過(guò)$207,350 - 35%
收入超過(guò)$311,025 - 37%
此外,在2020納稅年度,標(biāo)準(zhǔn)扣除額將增加到24800美元,對(duì)于聯(lián)合申報(bào)的已婚納稅人將增加400美元。對(duì)于單個(gè)納稅人來(lái)說(shuō),這將增加200美元到12400美元。
不管什么身份,只要在美國(guó)有合法的收入都需要報(bào)稅,美國(guó)報(bào)稅是個(gè)技術(shù)活,更頭大的是,每年的關(guān)于報(bào)稅的政策、稅率、抵免額等等都會(huì)有或多或少的變化,如果沒弄清楚報(bào)稅就變得更加困難。
個(gè)人報(bào)稅時(shí)會(huì)遇到的問(wèn)題
1、我并沒有欠稅,那還要報(bào)稅嗎?
注意:不欠稅≠不用申報(bào)!
很多情況下,新移民的海外完稅,子女稅收抵免等都可以降低甚至免除稅金。但是,即使最終算下來(lái)沒有任何稅金,還是依然要按時(shí)提交稅表,否則會(huì)產(chǎn)生罰金。
以投資移民或杰出人才項(xiàng)目移民美國(guó)的納稅人大多超過(guò)申報(bào)標(biāo)準(zhǔn),需要按時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。
2、哪些人將成為美國(guó)的稅務(wù)居民?
美國(guó)的稅務(wù)居民的全球收入都需要向美國(guó)申報(bào)和納稅。除了美國(guó)公民和美國(guó)綠卡持有人(根據(jù)美國(guó)稅法,新移民自登陸之日起,即作為綠卡持有者,自動(dòng)成為美國(guó)稅務(wù)居民),持有工作簽證或?qū)W生簽證的外來(lái)居留人員,都需要在報(bào)稅季上報(bào)自己過(guò)去一年的全球收入情況。
3、遞交移民申請(qǐng)未獲綠卡,需要報(bào)稅嗎?
對(duì)于很多正在辦理美國(guó)EB-5投資移民的申請(qǐng)人而言,雖然尚未拿到綠卡,但因?yàn)?span style="color:#ff0000;">參與投資的美國(guó)EB-5區(qū)域中心項(xiàng)目有所屬的收益,即有了美國(guó)境內(nèi)的收入,因此仍需要以外國(guó)人的身份并通過(guò)EB-5項(xiàng)目的K-1審計(jì)表格進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。
4、美國(guó)稅務(wù)申報(bào)涉及哪些范圍?
美國(guó)實(shí)行全球稅務(wù)申報(bào),因此需要申報(bào)全球范圍內(nèi)的收入,具體如下:
(1)美國(guó)境內(nèi):主要包括在美的工資獎(jiǎng)金收入、自營(yíng)收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋租金收入、EB-5 移民項(xiàng)目收益等;
(2)美國(guó)境外:主要包括工資獎(jiǎng)金收入、自營(yíng)收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋出租收入、特許專利權(quán)費(fèi)等。
(3)美國(guó)以外的海外特定金融資產(chǎn):現(xiàn)金存款、基金、股票、PE、信托、持有公司的股份、人壽保險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值等隨時(shí)可變現(xiàn)的資產(chǎn)。
5、關(guān)于海外有房屋出售需要注意什么呢?
這些資本收益都是需要如實(shí)申報(bào)的。中美稅法對(duì)于資本利得稅的征收規(guī)則大不相同,所以在您做出動(dòng)作之前,請(qǐng)務(wù)必咨詢會(huì)計(jì)師,制定合理的稅務(wù)規(guī)劃。
在與美國(guó)簽訂稅收協(xié)定的國(guó)家(比如中國(guó)),出售海外資產(chǎn)已經(jīng)在海外繳納所得稅的,可以獲得海外稅收抵免,避免雙重征稅。擁有1年以上的資本利得收入作為長(zhǎng)期資本利得還可以享受低稅率優(yōu)惠。
美國(guó)報(bào)稅基本步驟
1、收集準(zhǔn)備納稅所需的必要信息
收集準(zhǔn)備納稅所需的必要信息。從雇主或者前雇主那里獲得的稅務(wù)相關(guān)文件,包括W2表格,財(cái)產(chǎn)稅、學(xué)校稅、部分利息、可扣除費(fèi)用(例如醫(yī)療或者工作時(shí)的相關(guān)作用)的收據(jù)以及其他的文件。
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2、確認(rèn)需要申報(bào)的表格
由于美國(guó)的稅法復(fù)雜,往往會(huì)有好幾張不同的申請(qǐng)表格適合您(但每張表格的計(jì)稅規(guī)則有差別),因此為了不過(guò)多的繳納稅款,最好選取合適的表格填寫,如果對(duì)于填寫哪些表格仍不確認(rèn),可以去國(guó)稅局的官網(wǎng)查詢,也可以咨詢專業(yè)代理機(jī)構(gòu)或會(huì)計(jì)師。一般可申請(qǐng)?zhí)峤欢惪畹谋砀駷?040EZ、1040A、1040。
其中由于1040EZ和1040A不能申請(qǐng)逐項(xiàng)扣除,所以一般美國(guó)納稅人都是通過(guò)填寫1040表格,獲得更大的稅務(wù)減免,當(dāng)然表格填寫的內(nèi)容也更復(fù)雜一些。
3、計(jì)算獲得調(diào)整后收入
在報(bào)稅過(guò)程中,政府允許從納稅中扣除某些的項(xiàng)目,包括醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi),車輛登記費(fèi),搬家花費(fèi),學(xué)生貸款利息等項(xiàng)目,同時(shí)需要提供相應(yīng)的收據(jù)、票據(jù)或者付款單,來(lái)證明這些項(xiàng)目是合法扣除。最終,從去年的收入中,扣除這些項(xiàng)目,即為調(diào)整后的總收入。
4、計(jì)算稅額
計(jì)算稅額過(guò)程中可分為應(yīng)納稅額、額、減稅額、其他應(yīng)納稅額和已支付的稅額等。首先,將所有填寫的應(yīng)納稅額相加,扣除部分和減稅部分,包括外國(guó)稅收減免,住宅能源優(yōu)惠等項(xiàng)目獲得總的應(yīng)納稅款。
在列出本年支付過(guò)的其他有關(guān)稅種和已經(jīng)繳納過(guò)的稅款等已納稅款后,如果應(yīng)納稅款大于已納稅款,則需計(jì)算欠稅額;如果已納稅款大于應(yīng)納稅款,則需計(jì)算退稅額。
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最后更新時(shí)間:2019-12-04 閱讀:146次分享本文
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