一文了解境外投資備案ODI詳細(xì)介紹及具體流程操作

想要前往海外投資的企業(yè)則必須在政策指導(dǎo)下進(jìn)行合法有序的操作、辦理相應(yīng)手續(xù)后才可對(duì)外進(jìn)行投資,ODI備案就是其中一個(gè)最常見的方式。


(圖片來源:網(wǎng)絡(luò))

什么是ODI?

國(guó)內(nèi)投資者如果要在海外注冊(cè)公司并直接在海外進(jìn)行投資,那么首先需要做的就是境外投資備案ODI,如果沒有做境外投資備案是不可以在境外進(jìn)行任何投資項(xiàng)目活動(dòng)的。

什么是ODI?

即境外直接投資,指國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后,通過設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外直接投資,以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的。

根據(jù)相關(guān)法規(guī),境內(nèi)的非國(guó)有企業(yè)進(jìn)行海外直接投資或并購(gòu)交易,需獲得商務(wù)部門境外投資行為的核準(zhǔn)、發(fā)改委對(duì)境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。

備案條件:

1、申請(qǐng)人條件:中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)、事業(yè)單位
2、具備或符合以下條件的,準(zhǔn)予備案:申請(qǐng)材料齊全、如實(shí)完整,符合法定形式。
3、有如下情形之一的,不予以備案:
(1)申請(qǐng)材料不齊全或不符合法定形式。
(2)屬于核準(zhǔn)情況的。
(3)企業(yè)提供虛假材料申請(qǐng)的。
(4)其他不予以備案的情形。

境外投資備案項(xiàng)目審批流程:

一般而言,中國(guó)企業(yè)進(jìn)行海外投資,主要需要取得三個(gè)主管部門的核準(zhǔn)、備案或登記,包括國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)或地方發(fā)展和改革委員會(huì)(下稱“發(fā)改部門”)的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門(下稱“商務(wù)部門”)的核準(zhǔn)或備案、以及國(guó)家外匯管理局地方分局(下稱“外管部門”)的外匯登記程序【2015年6月1日后,外匯登記權(quán)限已下放到企業(yè)注冊(cè)地銀行】。

(1)報(bào)送項(xiàng)目信息申請(qǐng)項(xiàng)目前期費(fèi)用匯出:發(fā)改部門,外匯部門

(2)簽署法律文件(如框架協(xié)議、增資協(xié)議、收購(gòu)協(xié)議、投資協(xié)議等):交易方之間

(3)發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案:國(guó)家或地方發(fā)改委

(4)商務(wù)部門核準(zhǔn)(敏感類)或備案(非敏感類):商務(wù)部或地方商務(wù)部門

(5)外管部門ODI外匯登記/37號(hào)文登記 :地方外管局

ODI備案所需材料:

1、發(fā)改委備案請(qǐng)示文件;

2、境外投資備案表;

3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;

4、境外投資真實(shí)性承諾書;

5、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議;

6、項(xiàng)目背景說明;

7、追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖;

8、資金證明(存款證明原件);

9、審計(jì)報(bào)告。

境外投資核準(zhǔn)或備案申報(bào)分類

申請(qǐng)企業(yè) 投資額<3億 3億≤投資額<10億 投資額≥10億  敏感項(xiàng)目
中央企業(yè) 報(bào)國(guó)家發(fā)改委備案 報(bào)國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn) 報(bào)國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn) 不分限額,報(bào)國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn);其中:
1、投資額20億美元及以上的,由國(guó)家發(fā)展委提出審核意見報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn);
2、地方企業(yè)報(bào)省級(jí)發(fā)改部門,提出審核意見后報(bào)國(guó)家發(fā)改委;
3、中央企業(yè)直接報(bào)國(guó)家發(fā)改委
地方企業(yè) 省級(jí)發(fā)改委備案 由省級(jí)發(fā)改委轉(zhuǎn)報(bào)
國(guó)家發(fā)改委備案
由省級(jí)發(fā)改委轉(zhuǎn)報(bào)
國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)

申請(qǐng)ODI備案對(duì)企業(yè)的要求

1、境內(nèi)公司最好成立滿1年以上(成立時(shí)間不滿一年的企業(yè),無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的,一般無(wú)法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案);

2、最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損;

3、凈資產(chǎn)回報(bào)(收益)率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益,最好高于5%,越高越好;

4、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額,最好低于78%,越低越好;

5、股東背景、資金來源必須真實(shí)、合法。

ODI備案申請(qǐng)的優(yōu)勢(shì)

1、以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境,境外獲取外幣的目的;

2、開拓境外市場(chǎng),獲得當(dāng)?shù)卣呋蚨悇?wù)優(yōu)惠,加快資本積累速度;

3、方便與境外客戶的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬,減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)和成本;

4、提高國(guó)內(nèi)企業(yè)形象,增加企業(yè)附加價(jià)值;

5、充分吸收國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)以及及時(shí)掌握外部信息;

6、有效利用兩種資源兩個(gè)市場(chǎng),規(guī)避國(guó)外貿(mào)易壁壘;

7、統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展,優(yōu)化資源配置;

8、后續(xù)境外資金返程回國(guó)投資可以享受省市各級(jí)財(cái)政部門給予的相應(yīng)資金補(bǔ)貼。
最后更新時(shí)間:2021-03-24 閱讀:194次

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