重要|進(jìn)出口企業(yè)如何防范信用證常見風(fēng)險？
信用證作為國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式，相較于匯付、托收支付方式中商業(yè)信用帶來的不安全性，信用證由于其銀行信用帶來的自身安全高效的特點(diǎn)被進(jìn)出口商廣泛應(yīng)用。
（圖源：網(wǎng)絡(luò)）
信用證不符點(diǎn)風(fēng)險
不符點(diǎn)是信用證支付中最常見的風(fēng)險。
“不符點(diǎn)”指買家開出信用證后，賣家沒有按照信用證的要求提交單據(jù)，一旦賣方的單證跟L/C上有不相符合的地方，即便一個字母或一個標(biāo)點(diǎn)符號與信用證不相符合，都記為一處不符點(diǎn)。
一旦存在不符點(diǎn)，信用證的銀行信用就不復(fù)存在，進(jìn)而轉(zhuǎn)變成客戶的商業(yè)信用。
因?yàn)閱巫C不符，銀行無需承擔(dān)償付責(zé)任，你能否收回款項(xiàng)，就全憑客戶信用。
如果客戶拒付，賣家將處于進(jìn)退兩難的境地，這就是信用證不符點(diǎn)的風(fēng)險所在。
信用證不符點(diǎn)常見有以下兩大類：
1、時間類不符點(diǎn)，包括信用證過期、信用證裝運(yùn)日期過期、受益人交單過期等。
2、單據(jù)內(nèi)容類不符點(diǎn)，常見的有以下九種：
● 交單單據(jù)不齊，如缺少裝船通知或快遞單據(jù)、證明等；
● 提單沒有“運(yùn)費(fèi)付訖”字樣；
● 船證沒有按信用證要求出具；
● 各種單據(jù)的類別與信用證不符；
● 投保的險種與信用證不符；
● 運(yùn)輸單據(jù)和保險單據(jù)的背書錯誤或沒有按要求背書；
● 貨物短裝或超裝；
● 單據(jù)沒按要求簽字蓋章；
● 單據(jù)份數(shù)與信用證要求不一致。
信用證軟條款風(fēng)險
軟條款，是一種“陷阱條款”，簡單的講就是出口方（受益人）提交符合信用證要求的單據(jù)需要第三方配合，即買方掌握了整個交易的主動權(quán)。
有“軟條款”的信用證開證人可以任意、單方面使單據(jù)與信用證不符，即使受益人提交了與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，也可解除其付款責(zé)任。
這種信用證實(shí)質(zhì)上是變相的可撤銷的信用證。
常見的軟條款有以下幾種：
1、船公司、船名、目的港、起運(yùn)港或收貨人、裝船日期等須待開證人通知或征得開證人同意，開證行將以修改書的形式另行通知。
2、貨物備妥待運(yùn)時須經(jīng)開證人檢驗(yàn)。開證人出具的貨物檢驗(yàn)書上簽字應(yīng)由開證行證實(shí)或和開證行存檔的簽樣相符。
3、貨到目的港后須經(jīng)開證人檢驗(yàn)才履行付款責(zé)任。
4、信用證暫不生效：本證暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后或待貨樣經(jīng)開證人確認(rèn)后通知生效。
貨權(quán)喪失風(fēng)險
信用證支付方式的相對安全，需要一個前提條件，即可以有效控制貨權(quán)。
但是隨著國際貿(mào)易發(fā)展，喪失貨權(quán)的情況層出不窮。
“1/3提單自寄”“電放提單”、“擔(dān)保提貨”、非海運(yùn)運(yùn)輸、記名提單、貨代提單、貨運(yùn)收據(jù)等等都可能使貨權(quán)在未有開證行付款或承兌情況下喪失，這時的風(fēng)險已經(jīng)不是純粹信用證的風(fēng)險，已經(jīng)演變成“類賒銷”的風(fēng)險。
1、1/3提單自寄，1/3正本提單逕（直）寄開證申請人。買方可能持此單先行將貨提走；
2、記名提單，承運(yùn)人可憑收貨人合法身份證明交貨，不必提交正本提單；
3、貨代提單，存在無單放貨的風(fēng)險；
4、含空運(yùn)提單的條款，提貨人簽字就可提貨，不需交單，貨權(quán)難以控制。有的信用證規(guī)定提單發(fā)貨人為開證申請人或客戶，可能被不法商人利用此特殊條款進(jìn)行無單提貨；
5、擔(dān)保提貨，由于進(jìn)出口商雙方國家距離較近，貨物到達(dá)目的港口后，提單、發(fā)票等信用證要求的單據(jù)還沒寄到開證行，買方為了避免貨物到港后產(chǎn)生壓港費(fèi)用，一般要求開證行根據(jù)出口商發(fā)來的提單和發(fā)票傳真件或者掃描件向海關(guān)出具擔(dān)保文件提貨，買方可憑此文件辦理先提貨，而由此導(dǎo)致開證行放棄對貨物的控制權(quán)。
銀行違規(guī)操作風(fēng)險
當(dāng)前，規(guī)范信用證操作的國際慣例是UCP600，被絕大部分國家（地區(qū)）的銀行所遵循。
但是一些特定國家（地區(qū)）的銀行，以及一些小銀行，存在不按UCP600操作的情況。
這種現(xiàn)象在孟加拉銀行開出的信用證中比較常見，具體表現(xiàn)在：不按UCP600規(guī)定的時間內(nèi)作出承兌與否的決定；不論承兌與否，大多放單給買方；開證行是否付款，往往取決開證申請人意愿。
銀行自身信用風(fēng)險
一些銀行開出的信用證，其實(shí)信用等級并不高。
因?yàn)樵S多國家（地區(qū)）實(shí)行金融業(yè)開放，設(shè)立銀行的要求不高，銀行數(shù)量龐大，資質(zhì)良莠不齊，不能以中資銀行的概念來看待。
而國家宏觀政治經(jīng)濟(jì)風(fēng)險等往往也會導(dǎo)致該地區(qū)銀行業(yè)系統(tǒng)性信用風(fēng)險攀升。
可轉(zhuǎn)讓信用證風(fēng)險
出口貿(mào)易中，最大的風(fēng)險是，收不到貨款同時還無法對負(fù)債人主張債權(quán)，這種情況在信用證業(yè)務(wù)中也大量存在。
在出口業(yè)務(wù)中，比較常見的是轉(zhuǎn)讓信用證，廣泛存在于中間商貿(mào)易中。
如歐美客戶開立一張信用證到香港中間商（第一受益人），中間商通過轉(zhuǎn)讓行在原信用證基礎(chǔ)上稍作修改轉(zhuǎn)讓至浙江出口企業(yè)（第二受益人）。
因開證行只對第一受益人負(fù)責(zé)，出口企業(yè)作為第二受益人往往無法向開證行主張權(quán)益。
注意對信用證項(xiàng)下風(fēng)險的防范
1、加強(qiáng)信用風(fēng)險管理，重視資信調(diào)查。
在訂立合同時，必須進(jìn)行深入的資信調(diào)查，包括買方賣方之間的相互資信的了解，銀行與開證申請人、受益人之間的資信了解。
在交易前可通過信保資信調(diào)查機(jī)構(gòu)仔細(xì)審查客戶的基本情況，對其注冊資本、盈虧情況、業(yè)務(wù)范圍、公司設(shè)備，開戶銀行所在地址、電話和帳號、經(jīng)營作風(fēng)和過去的歷史等等，進(jìn)行必要的調(diào)查評議，選擇資信良好的客戶作為自己的貿(mào)易伙伴。
在交易中，經(jīng)常與業(yè)務(wù)員溝通交流，對業(yè)務(wù)員在交易過程中產(chǎn)生的疑點(diǎn)、難點(diǎn)問題給予指導(dǎo)幫助。
交易后以應(yīng)收未收帳作為監(jiān)控手段，防止壞帳的產(chǎn)生，這樣，可以最大可能地避免風(fēng)險，為業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行起到推波助瀾的作用。
2、認(rèn)真審核信用證。
賣方收到信用證后，應(yīng)及時、認(rèn)真地對信用證與合同條款進(jìn)行審核，對于軟條款要特別警惕。
一旦賣方發(fā)現(xiàn)信用證中存在不符之處或無法接受的條款，應(yīng)立即向買方提出改證要求，否則將陷入被動局面。
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香港銀行賬戶與內(nèi)地銀行賬戶相比，賬戶上的資金可以更自由地調(diào)撥，不受外匯管制影響；存款利率、品種不受限制；免征存款利息稅；可為國際貿(mào)易付款。
在國際貿(mào)易中，信用證的價值非常高，幫助企業(yè)貸款，提高企業(yè)在客戶心中的信任度，可以短期內(nèi)解決資金問題。
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信用證不符點(diǎn)風(fēng)險
不符點(diǎn)是信用證支付中最常見的風(fēng)險。
“不符點(diǎn)”指買家開出信用證后，賣家沒有按照信用證的要求提交單據(jù)，一旦賣方的單證跟L/C上有不相符合的地方，即便一個字母或一個標(biāo)點(diǎn)符號與信用證不相符合，都記為一處不符點(diǎn)。
一旦存在不符點(diǎn)，信用證的銀行信用就不復(fù)存在，進(jìn)而轉(zhuǎn)變成客戶的商業(yè)信用。
因?yàn)閱巫C不符，銀行無需承擔(dān)償付責(zé)任，你能否收回款項(xiàng)，就全憑客戶信用。
如果客戶拒付，賣家將處于進(jìn)退兩難的境地，這就是信用證不符點(diǎn)的風(fēng)險所在。
信用證不符點(diǎn)常見有以下兩大類：
1、時間類不符點(diǎn)，包括信用證過期、信用證裝運(yùn)日期過期、受益人交單過期等。
2、單據(jù)內(nèi)容類不符點(diǎn)，常見的有以下九種：
● 交單單據(jù)不齊，如缺少裝船通知或快遞單據(jù)、證明等；
● 提單沒有“運(yùn)費(fèi)付訖”字樣；
● 船證沒有按信用證要求出具；
● 各種單據(jù)的類別與信用證不符；
● 投保的險種與信用證不符；
● 運(yùn)輸單據(jù)和保險單據(jù)的背書錯誤或沒有按要求背書；
● 貨物短裝或超裝；
● 單據(jù)沒按要求簽字蓋章；
● 單據(jù)份數(shù)與信用證要求不一致。
信用證軟條款風(fēng)險
軟條款，是一種“陷阱條款”，簡單的講就是出口方（受益人）提交符合信用證要求的單據(jù)需要第三方配合，即買方掌握了整個交易的主動權(quán)。
有“軟條款”的信用證開證人可以任意、單方面使單據(jù)與信用證不符，即使受益人提交了與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，也可解除其付款責(zé)任。
這種信用證實(shí)質(zhì)上是變相的可撤銷的信用證。
常見的軟條款有以下幾種：
1、船公司、船名、目的港、起運(yùn)港或收貨人、裝船日期等須待開證人通知或征得開證人同意，開證行將以修改書的形式另行通知。
2、貨物備妥待運(yùn)時須經(jīng)開證人檢驗(yàn)。開證人出具的貨物檢驗(yàn)書上簽字應(yīng)由開證行證實(shí)或和開證行存檔的簽樣相符。
3、貨到目的港后須經(jīng)開證人檢驗(yàn)才履行付款責(zé)任。
4、信用證暫不生效：本證暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后或待貨樣經(jīng)開證人確認(rèn)后通知生效。
貨權(quán)喪失風(fēng)險
信用證支付方式的相對安全，需要一個前提條件，即可以有效控制貨權(quán)。
但是隨著國際貿(mào)易發(fā)展，喪失貨權(quán)的情況層出不窮。
“1/3提單自寄”“電放提單”、“擔(dān)保提貨”、非海運(yùn)運(yùn)輸、記名提單、貨代提單、貨運(yùn)收據(jù)等等都可能使貨權(quán)在未有開證行付款或承兌情況下喪失，這時的風(fēng)險已經(jīng)不是純粹信用證的風(fēng)險，已經(jīng)演變成“類賒銷”的風(fēng)險。
1、1/3提單自寄，1/3正本提單逕（直）寄開證申請人。買方可能持此單先行將貨提走；
2、記名提單，承運(yùn)人可憑收貨人合法身份證明交貨，不必提交正本提單；
3、貨代提單，存在無單放貨的風(fēng)險；
4、含空運(yùn)提單的條款，提貨人簽字就可提貨，不需交單，貨權(quán)難以控制。有的信用證規(guī)定提單發(fā)貨人為開證申請人或客戶，可能被不法商人利用此特殊條款進(jìn)行無單提貨；
5、擔(dān)保提貨，由于進(jìn)出口商雙方國家距離較近，貨物到達(dá)目的港口后，提單、發(fā)票等信用證要求的單據(jù)還沒寄到開證行，買方為了避免貨物到港后產(chǎn)生壓港費(fèi)用，一般要求開證行根據(jù)出口商發(fā)來的提單和發(fā)票傳真件或者掃描件向海關(guān)出具擔(dān)保文件提貨，買方可憑此文件辦理先提貨，而由此導(dǎo)致開證行放棄對貨物的控制權(quán)。
銀行違規(guī)操作風(fēng)險
當(dāng)前，規(guī)范信用證操作的國際慣例是UCP600，被絕大部分國家（地區(qū)）的銀行所遵循。
但是一些特定國家（地區(qū)）的銀行，以及一些小銀行，存在不按UCP600操作的情況。
這種現(xiàn)象在孟加拉銀行開出的信用證中比較常見，具體表現(xiàn)在：不按UCP600規(guī)定的時間內(nèi)作出承兌與否的決定；不論承兌與否，大多放單給買方；開證行是否付款，往往取決開證申請人意愿。
銀行自身信用風(fēng)險
一些銀行開出的信用證，其實(shí)信用等級并不高。
因?yàn)樵S多國家（地區(qū)）實(shí)行金融業(yè)開放，設(shè)立銀行的要求不高，銀行數(shù)量龐大，資質(zhì)良莠不齊，不能以中資銀行的概念來看待。
而國家宏觀政治經(jīng)濟(jì)風(fēng)險等往往也會導(dǎo)致該地區(qū)銀行業(yè)系統(tǒng)性信用風(fēng)險攀升。
可轉(zhuǎn)讓信用證風(fēng)險
出口貿(mào)易中，最大的風(fēng)險是，收不到貨款同時還無法對負(fù)債人主張債權(quán)，這種情況在信用證業(yè)務(wù)中也大量存在。
在出口業(yè)務(wù)中，比較常見的是轉(zhuǎn)讓信用證，廣泛存在于中間商貿(mào)易中。
如歐美客戶開立一張信用證到香港中間商（第一受益人），中間商通過轉(zhuǎn)讓行在原信用證基礎(chǔ)上稍作修改轉(zhuǎn)讓至浙江出口企業(yè)（第二受益人）。
因開證行只對第一受益人負(fù)責(zé)，出口企業(yè)作為第二受益人往往無法向開證行主張權(quán)益。
注意對信用證項(xiàng)下風(fēng)險的防范
1、加強(qiáng)信用風(fēng)險管理，重視資信調(diào)查。
在訂立合同時，必須進(jìn)行深入的資信調(diào)查，包括買方賣方之間的相互資信的了解，銀行與開證申請人、受益人之間的資信了解。
在交易前可通過信保資信調(diào)查機(jī)構(gòu)仔細(xì)審查客戶的基本情況，對其注冊資本、盈虧情況、業(yè)務(wù)范圍、公司設(shè)備，開戶銀行所在地址、電話和帳號、經(jīng)營作風(fēng)和過去的歷史等等，進(jìn)行必要的調(diào)查評議，選擇資信良好的客戶作為自己的貿(mào)易伙伴。
在交易中，經(jīng)常與業(yè)務(wù)員溝通交流，對業(yè)務(wù)員在交易過程中產(chǎn)生的疑點(diǎn)、難點(diǎn)問題給予指導(dǎo)幫助。
交易后以應(yīng)收未收帳作為監(jiān)控手段，防止壞帳的產(chǎn)生，這樣，可以最大可能地避免風(fēng)險，為業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行起到推波助瀾的作用。
2、認(rèn)真審核信用證。
賣方收到信用證后，應(yīng)及時、認(rèn)真地對信用證與合同條款進(jìn)行審核，對于軟條款要特別警惕。
一旦賣方發(fā)現(xiàn)信用證中存在不符之處或無法接受的條款，應(yīng)立即向買方提出改證要求，否則將陷入被動局面。
百利來服務(wù)
有需要開設(shè)香港銀行賬戶及信用證的客戶，歡迎隨時聯(lián)系百利來。
香港銀行賬戶與內(nèi)地銀行賬戶相比，賬戶上的資金可以更自由地調(diào)撥，不受外匯管制影響；存款利率、品種不受限制；免征存款利息稅；可為國際貿(mào)易付款。
在國際貿(mào)易中，信用證的價值非常高，幫助企業(yè)貸款，提高企業(yè)在客戶心中的信任度，可以短期內(nèi)解決資金問題。
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最后更新時間:2020-08-18 閱讀:154次分享本文
