島國公司KYC的法律依據(jù)、操作指引及信息安全措施介紹

近期根據(jù)島國公司所在司法管轄區(qū)的有關(guān)監(jiān)管要求,我司正在對島國公司客戶進(jìn)行盡職審查,在此過程中,大多數(shù)客戶都能夠主動配合并按要求及時向我司反饋準(zhǔn)確的信息及資料,但也有客戶因?yàn)閷YC存在疑慮,亦或是因?yàn)橛X得繁瑣,怕麻煩等原因,而未能及時配合我司工作。為更好的讓大家理解KYC,結(jié)合客戶經(jīng)常詢問的問題,筆者再次為大家詳細(xì)介紹一下KYC的相關(guān)知識。
 
KYC 規(guī)定因國家/地區(qū)而異,但在所需的基本信息上有國際化的合作。在美國,《銀行保密法》和 2001 年《愛國者法》確立了今天所見的大部分 AML 和 KYC 流程。歐盟和亞太國家已制定了自己的法規(guī),但與美國有很多重疊之處。歐盟反洗錢指令(AMLD) 和 PSD2 法規(guī)為歐盟國家提供了主要框架。在全球?qū)用?,金融行動特別工作組 (FATF) 協(xié)調(diào)監(jiān)管條件方面的跨國合作。
 
筆者接下來就以大家熟悉的開曼群島公司為例進(jìn)行介紹,重點(diǎn)解釋KYC的法律依據(jù)、相關(guān)操作指引及信息安全措施。
 
開曼群島KYC相關(guān)法律法規(guī)
 
1.開曼群島AML和CFT治理框架介紹
 
作為領(lǐng)先和具有競爭力的國際金融中心,開曼群島建立了基于相關(guān)國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)管框架,并與本地和海外監(jiān)管機(jī)構(gòu)合作。
 
開曼群島金融管理局(CIMA)在打擊洗錢和恐怖主義融資方面發(fā)揮著核心作用。《金融管理局法》第6(1)(b)(ii) 條賦予該局法律責(zé)任,作為其監(jiān)管職能的一部分,“監(jiān)督對反洗錢法規(guī)的遵守情況”。這些條例規(guī)定了為防止將金融系統(tǒng)用于洗錢和資助恐怖主義的目的而采取的措施。除《反洗錢條例》(AMLR)外,開曼群島打擊金融犯罪的監(jiān)管框架還包括《犯罪所得法》、《恐怖主義法》和《擴(kuò)散融資(禁止)法》。
 
開曼群島已實(shí)施金融行動特別工作組 (FATF) 關(guān)于防止洗錢和打擊恐怖主義融資的 40 項(xiàng)建議,這些建議是有效反洗錢和打擊恐怖主義融資制度的國際標(biāo)準(zhǔn)。2017 年,開曼群島根據(jù) FATF 的40 項(xiàng)建議進(jìn)行了評估。
 
開曼群島是加勒比金融行動特別工作組 (CFATF) 的創(chuàng)始成員,該工作組是一個 FATF 風(fēng)格的區(qū)域機(jī)構(gòu)。開曼群島也是地區(qū)資產(chǎn)追回網(wǎng)絡(luò) ARIN-Carib 的成員,而財(cái)務(wù)報(bào)告局 (FRA) 是國際金融情報(bào)機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò) Egmont Group 的成員。 
 
開曼群島國家 AML/CFT 治理框架示意圖
 
(圖源:CIMA)
 
2.開曼群島KYC法律依據(jù)
 
開曼群島有關(guān)KYC的法律依據(jù)主要來源于反洗錢條例(AMLR),現(xiàn)行有效版本為2020年修訂版。
 
(圖源:CIMA)
 
反洗錢條例 (AMLR) 要求所有從事相關(guān)金融業(yè)務(wù)的人(如《犯罪所得法》中所定義),必須制定系統(tǒng)、政策和程序,以在其組織中實(shí)施強(qiáng)大的 AML/CFT/CPF 框架,包括以下程序:
 
客戶盡職調(diào)查;
保持記錄;
實(shí)施基于風(fēng)險(xiǎn)的方法;
持續(xù)監(jiān)控;
遵守有針對性的金融制裁清單;
可疑活動的內(nèi)部報(bào)告;
員工篩選;
員工培訓(xùn);
內(nèi)部控制;
 
不遵守反洗錢法的金融服務(wù)提供商可能會受到其主管的行政罰款或刑事起訴。
 
3.針對2020年修訂的反洗錢條例,筆者將當(dāng)前KYC的要求摘要如下:
 
1)等效性:以前,CIMA公布了開曼群島反洗錢指導(dǎo)小組的一份名單(通常稱為 "同等司法管轄區(qū)名單"),這是確定是否適合對某一申請人適用簡化盡職調(diào)查的考慮因素。自2020年8月5日起,"同等管轄區(qū)名單 "不再是一個因素,相反,業(yè)務(wù)申請人的管轄區(qū)需要由開曼群島的金融服務(wù)提供商或其反洗錢/打擊恐怖主義融資(CTF)服務(wù)提供商進(jìn)行評估。
 
2)基于風(fēng)險(xiǎn)的方法:與許多司法管轄區(qū)一致,尤其是在歐盟 (EU) 境內(nèi)的司法管轄區(qū),基于風(fēng)險(xiǎn)的方法適用于所有實(shí)體。進(jìn)行相關(guān)金融業(yè)務(wù)交易的人應(yīng)采取與業(yè)務(wù)性質(zhì)和規(guī)模相適應(yīng)的步驟,以識別、評估和了解與以下方面有關(guān)的洗錢和恐怖主義融資風(fēng)險(xiǎn):
 
該人的客戶;
客戶居住或經(jīng)營的國家或地區(qū);
該人的產(chǎn)品、服務(wù)和交易;
該人的交付渠道。
 
3)CDD的一般要求:當(dāng)個人/公司處于以下情況時,需要對以下情況進(jìn)行客戶盡職調(diào)查 (CDD)(符合歐盟標(biāo)準(zhǔn)):
 
建立業(yè)務(wù)關(guān)系;
進(jìn)行價(jià)值超過一萬美元的一次性交易,包括在單一的幾項(xiàng)價(jià)值較小的業(yè)務(wù)中進(jìn)行的交易,而這些業(yè)務(wù)似乎是有聯(lián)系的;
以電匯形式進(jìn)行一次性交易;
涉嫌洗錢或恐怖融資;
懷疑先前獲得的客戶識別數(shù)據(jù)的真實(shí)性或充分性。
 
4)實(shí)益所有權(quán):CIMA規(guī)定,除非適用簡化的盡職調(diào)查,否則AMLR要求識別和核實(shí)法人10%的受益所有人。就目前而言,如果是法人(其證券在公認(rèn)的證券交易所上市的公司除外),必須確定法人的10%或以上的資本或投票權(quán)。
 
5)制裁:反洗錢條例(AMLR)現(xiàn)在具體提到要制定程序,確保遵守適用于開曼群島的定向金融制裁義務(wù),并確定受適用的定向金融制裁的資產(chǎn)。歐盟和聯(lián)合國適用的制裁名單通過英國法定文書擴(kuò)展到開曼群島。
 
6)政治公眾人物 (PEP) 分類:CIMA 指出,根據(jù)歐盟標(biāo)準(zhǔn),必須在審查過程中識別并相應(yīng)升級政治公眾人物(有關(guān)詳細(xì)信息,AMLR 給出了政治公眾人物的具體定義和處理)。必須建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)來確定個人/受益所有人是否是 PEP 或與 PEP、家庭成員或親密伙伴有業(yè)務(wù)關(guān)系。該法規(guī)還規(guī)定,必須采取合理措施確定一個人的財(cái)富/資金來源,并對其相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控(請參閱下面的持續(xù)監(jiān)控部分)。
 
7)持續(xù)監(jiān)控:金融服務(wù)提供商應(yīng)繼續(xù)有義務(wù)監(jiān)控先前獲得的KYC 是否符合當(dāng)前要求。因此,應(yīng)在這種持續(xù)監(jiān)測的正常過程中審查現(xiàn)有客戶。金融服務(wù)提供者應(yīng)確保在客戶盡職調(diào)查過程中收集的文件、數(shù)據(jù)或信息是最新的,方法是在適當(dāng)?shù)臅r候?qū)彶楝F(xiàn)有記錄,考慮以前是否以及何時采取過客戶盡職調(diào)查措施,特別是對高風(fēng)險(xiǎn)類別的客戶。
 
開曼群島AML/CFT操作指引及我司KYC操作說明
 
開曼群島金融管理局在2020年6月5日發(fā)布了最新版的《關(guān)于在開曼群島預(yù)防和偵查洗錢和恐怖主義融資的指導(dǎo)說明》(theGNs),為金融服務(wù)提供商在開曼群島預(yù)防和偵查洗錢、恐怖主義融資和擴(kuò)散融資提供了一般性指導(dǎo)。他們還旨在為AMLR的解釋和應(yīng)用提供透明度和一致性。GNs 提供了實(shí)用指南,代表了根據(jù)國際標(biāo)準(zhǔn)制定反洗錢程序的最佳實(shí)踐。
 
(圖源:CIMA)
 
值得注意的是該指引只是確立了最低要求,為金融服務(wù)提供商提供一般指導(dǎo),不應(yīng)作為法律來源,應(yīng)參考適當(dāng)?shù)姆梢?guī)定即反洗錢條例(2020年修訂版)。
 
目前有一些客戶不理解的是為什么KYC需要做那么細(xì)致,而不簡單一些。其實(shí)我司目前的KYC操作是根據(jù)法規(guī)要求,綜合參考指引(the GNs)以及考慮客戶便利性基礎(chǔ)上做出的,已經(jīng)在法律許可范圍內(nèi)進(jìn)行最大化的簡化了。當(dāng)然也有客戶提出市場上有其他公司的KYC要求很簡單,比我司寬松與簡單的,在此就不多做評價(jià)。需要說明是我司已經(jīng)在安全性與繁瑣性之間做了一個平衡,客戶也可以自行衡量,如果因?yàn)榕侣闊┚椭T多拖延與推諉,最終影響最大的也是客戶自己的公司。
 
關(guān)于KYC中提供信息的安全
 
我司一直都極為重視保護(hù)客戶的信息安全,為此我司采用了符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的安全技術(shù)措施及配套的組織架構(gòu)、管理體系、產(chǎn)品功能等多層面保護(hù)措施以最大程度降低您的信息被泄露、毀損、誤用、非授權(quán)訪問、非授權(quán)披露和更改的風(fēng)險(xiǎn)。
 
開曼、BVI、塞舌爾關(guān)于KYC的相關(guān)規(guī)定鏈接
 
 1.開曼
 
https://www.cima.ky/guidance-notes
 
https://www.cima.ky/acts-and-regulations
 
2.BVI
 
https://www.bvifsc.vg/amlcft
 
3.塞舌爾
 
https://fsaseychelles.sc/aml-cft/amlcft
 
結(jié)語
 
在此特殊時期,我司理解有些客戶在家隔離期間由于種種原因不能提供到質(zhì)量好的掃描件,也能理解部分客戶因?yàn)橐咔橛绊懮庾儾钜蚨那闊┰辏热贿x擇了公司繼續(xù)運(yùn)營(包括注銷申請中或者注銷成功的公司)就必須完成KYC,否則會有罰款以及列入黑名單等風(fēng)險(xiǎn),希望大家還是能認(rèn)真對待,在提供文件的同時其實(shí)也是對自身的一種梳理與反思,付出的也只是時間成本,再次感激各位客戶的配合。
 
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最后更新時間:2022-05-12 閱讀:185次

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