稅務建議 | 美國公司稅收明細及零申報的條件和風險
在美國，每個州的政策都不同，涉及稅收問題的美國公司，應及時咨詢美國稅收顧問（如，百利來專業(yè)顧問），根據(jù)自身情況獲得稅務建議。
美國公司零申報的條件及風險
美國的報稅可以說是最復雜的，美國稅局審查得也非常嚴格，對于偷稅逃稅等非法行為的懲罰也是非常重的。因此提醒注冊美國公司的企業(yè)，報稅一定要如實申報，要節(jié)稅也要采用合理的方式。
關于零申報：不是什么公司都可以申請零申報的，如果美國公司從未開始運營或已準備注銷，可以辦理零申報，有運營的公司需要進行會計師審計后進行申報。
符合其中一方面的即為有運營事務，不能進行零申報：
* 銀行賬戶現(xiàn)已留下運營記載；
* 政府海關、物流公司現(xiàn)已留下進出口記載；
* 與美國客商有過購銷聯(lián)系；
* 在美國現(xiàn)已延聘雇員；
* 容許或授權在美國運用專利，商標設計等資料；
* 容許或授權在美國運用動產收取租金，租借費等金錢；
* 托付在美國代銷；
* 其它得自或產生于美國的盈利。
（圖源：pixabay）
如果美國公司有經營，選擇零申報以后，美國稅務局可在7年內仍有權要求檢閱公司賬目，并且，美國稅局可以通過銀行賬戶信息、海關記錄等對您的美國公司進行查賬。
如公司提供的文件不符合零申報的條件，有可能被視作瞞稅或逃稅。如果賬戶資金有往來情況還做“零申報”，稅務局會認為你不誠實，不僅需要補交此前的稅費，出現(xiàn)瞞稅漏稅情況嚴重的，直接導致美國銀行賬戶凍結，輕者要求重新補做，重者國外賬戶被強制關停，被政府列入“黑名單”，甚至被檢控。
美國公司什么情況下需交稅
在美國報稅不等于交稅，美國公司報稅通常是一年一次。需要根據(jù)每個州的情況而定。比如有的州是州、或者公司還沒有正式經營，那么就不需要交稅；但只要注冊了美國公司，都必須要報稅。
美國公司報稅前，首先需要明確，您公司注冊時的報稅類型，常見的公司類型主要分兩種：
1、有限股份公司（INC/CORP）
2、責任有限公司（LLC）
這兩種類型的公司可以選擇自己的報稅形式，有限股份公司，可選擇普通公司（C CORP）或者小型公司（S CORP）
責任有限公司（LLC）, 可選擇LLC或者普通公司（C CORP）
根據(jù)不同的公司報稅形式，會有不同的稅法，一般由中國人組織發(fā)起的公司，會是普通公司（C CORP）或是合伙制。
在明確好公司的報稅類型后，就需要了解公司申報的基本資料，通常有：公司名稱、公司EIN、公司的報稅周期、公司的股東、公司的盈利表等等。
美國公司稅收明細
美國公司一般來說就是銷售稅，所得稅和使用稅，還有資產稅（財產稅）之類。
（圖源：pixabay）
美國所得稅：所得稅對象是美國公司來源于美國境內外的所得（即全球的所得）和外國公司來源于美國境內的所得。上述所得主要包括：經營收入、資本利得、股息、租金、特許權使用費、勞務收入和其他收入等。
美國銷售稅：在美國開征普通銷售稅的州之間差異及變化較大。普通銷售稅以商品或勞務流轉的全過程為征稅環(huán)節(jié)，實行從生產到消費每流轉一次，就征收一次稅的原則。普通銷售稅的范圍包括種子、化肥、保險費等。
零售銷售稅也稱作特種銷售稅，是對商品零售環(huán)節(jié)的零售額所征收的一種稅。美國稅法規(guī)定，零售業(yè)者可以在商品售價之外標明應納稅額，作為商品的賣價。這表明，雖然稅法規(guī)定零售業(yè)者是納稅人，但實際上稅負通常由購買者負擔。零售銷售稅實行差別比例稅率，各州規(guī)定不盡相同，最高稅率達到10%。
美國資產稅：資產稅（財產稅）屬于地方稅的范疇，美國各州對財產稅等各種地方稅有獨立的立法權，因此各州對應納稅財產的規(guī)定并不相同。—般來說，美國的各州把財產分為動產、不動產和無形財產三大類。
不動產包括土地和土地上的永久性建筑物和構筑物；動產是除了不動產以外，其他任何有形的財產，如飛機、車輛、船只等；無形財產指無形的金融資產，如在股票市場和債券市場的投資。美國各州都對不動產征收財產稅，大多數(shù)州對動產征稅。
在美國，每個州的政策都不同，涉及稅收問題的美國公司，應及時咨詢美國稅收顧問（如，百利來專業(yè)顧問），根據(jù)自身情況獲得稅務建議。
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美國公司零申報的條件及風險
美國的報稅可以說是最復雜的，美國稅局審查得也非常嚴格，對于偷稅逃稅等非法行為的懲罰也是非常重的。因此提醒注冊美國公司的企業(yè)，報稅一定要如實申報，要節(jié)稅也要采用合理的方式。
關于零申報：不是什么公司都可以申請零申報的，如果美國公司從未開始運營或已準備注銷，可以辦理零申報，有運營的公司需要進行會計師審計后進行申報。
符合其中一方面的即為有運營事務，不能進行零申報：
* 銀行賬戶現(xiàn)已留下運營記載；
* 政府海關、物流公司現(xiàn)已留下進出口記載；
* 與美國客商有過購銷聯(lián)系；
* 在美國現(xiàn)已延聘雇員；
* 容許或授權在美國運用專利，商標設計等資料；
* 容許或授權在美國運用動產收取租金，租借費等金錢；
* 托付在美國代銷；
* 其它得自或產生于美國的盈利。
（圖源：pixabay）
如果美國公司有經營，選擇零申報以后，美國稅務局可在7年內仍有權要求檢閱公司賬目，并且，美國稅局可以通過銀行賬戶信息、海關記錄等對您的美國公司進行查賬。
如公司提供的文件不符合零申報的條件，有可能被視作瞞稅或逃稅。如果賬戶資金有往來情況還做“零申報”，稅務局會認為你不誠實，不僅需要補交此前的稅費，出現(xiàn)瞞稅漏稅情況嚴重的，直接導致美國銀行賬戶凍結，輕者要求重新補做，重者國外賬戶被強制關停，被政府列入“黑名單”，甚至被檢控。
美國公司什么情況下需交稅
在美國報稅不等于交稅，美國公司報稅通常是一年一次。需要根據(jù)每個州的情況而定。比如有的州是州、或者公司還沒有正式經營，那么就不需要交稅；但只要注冊了美國公司，都必須要報稅。
美國公司報稅前，首先需要明確，您公司注冊時的報稅類型，常見的公司類型主要分兩種：
1、有限股份公司（INC/CORP）
2、責任有限公司（LLC）
這兩種類型的公司可以選擇自己的報稅形式，有限股份公司，可選擇普通公司（C CORP）或者小型公司（S CORP）
責任有限公司（LLC）, 可選擇LLC或者普通公司（C CORP）
根據(jù)不同的公司報稅形式，會有不同的稅法，一般由中國人組織發(fā)起的公司，會是普通公司（C CORP）或是合伙制。
在明確好公司的報稅類型后，就需要了解公司申報的基本資料，通常有：公司名稱、公司EIN、公司的報稅周期、公司的股東、公司的盈利表等等。
美國公司稅收明細
美國公司一般來說就是銷售稅，所得稅和使用稅，還有資產稅（財產稅）之類。
（圖源：pixabay）
美國所得稅：所得稅對象是美國公司來源于美國境內外的所得（即全球的所得）和外國公司來源于美國境內的所得。上述所得主要包括：經營收入、資本利得、股息、租金、特許權使用費、勞務收入和其他收入等。
美國銷售稅：在美國開征普通銷售稅的州之間差異及變化較大。普通銷售稅以商品或勞務流轉的全過程為征稅環(huán)節(jié)，實行從生產到消費每流轉一次，就征收一次稅的原則。普通銷售稅的范圍包括種子、化肥、保險費等。
零售銷售稅也稱作特種銷售稅，是對商品零售環(huán)節(jié)的零售額所征收的一種稅。美國稅法規(guī)定，零售業(yè)者可以在商品售價之外標明應納稅額，作為商品的賣價。這表明，雖然稅法規(guī)定零售業(yè)者是納稅人，但實際上稅負通常由購買者負擔。零售銷售稅實行差別比例稅率，各州規(guī)定不盡相同，最高稅率達到10%。
美國資產稅：資產稅（財產稅）屬于地方稅的范疇，美國各州對財產稅等各種地方稅有獨立的立法權，因此各州對應納稅財產的規(guī)定并不相同。—般來說，美國的各州把財產分為動產、不動產和無形財產三大類。
不動產包括土地和土地上的永久性建筑物和構筑物；動產是除了不動產以外，其他任何有形的財產，如飛機、車輛、船只等；無形財產指無形的金融資產，如在股票市場和債券市場的投資。美國各州都對不動產征收財產稅，大多數(shù)州對動產征稅。
在美國，每個州的政策都不同，涉及稅收問題的美國公司，應及時咨詢美國稅收顧問（如，百利來專業(yè)顧問），根據(jù)自身情況獲得稅務建議。
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最后更新時間:2021-01-05 閱讀:132次分享本文
