香港公司稅表罰款：能否豁免？這篇文章給你答案

成立香港公司后，從次年開始，每年都需要進(jìn)行年審和報(bào)稅。然而，由于各種原因，有些公司可能未能及時(shí)完成理賬工作，導(dǎo)致審計(jì)報(bào)告無法按時(shí)出具，從而影響了報(bào)稅時(shí)間，并在逾期后收到了稅表罰款通知。如果收到稅表罰款通知后，我們該怎么處理呢？

 

香港公司收到稅表罰款通知書的兩種情況

 

1.未按時(shí)申報(bào)

 

香港稅務(wù)局通常會(huì)在每年4月份向香港公司發(fā)出利得稅表。根據(jù)香港稅務(wù)局的規(guī)定，納稅人一般需要在稅表發(fā)出日期起的一個(gè)月內(nèi)完成申報(bào)并交回稅局。對于新注冊的香港公司，如果收到的是第一份稅表（通常在注冊后的18個(gè)月內(nèi)收到），公司需要在稅表下發(fā)日期后的3個(gè)月內(nèi)完成申報(bào)。如果不是首次收到稅表，則需要在稅表下發(fā)后1個(gè)月內(nèi)完成申報(bào)（請注意，自2023年4月1日起，香港稅務(wù)局已不再接受零申報(bào)）。若公司選擇其他年結(jié)日，一般也需要在1個(gè)月內(nèi)完成申報(bào)，但部分情況下可申請延期。若未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)申報(bào)利得稅，公司將會(huì)收到利得稅表罰款通知。

 

2.沒有收到稅表

 

即使公司沒有收到稅表，也仍需進(jìn)行記賬和報(bào)稅。香港稅務(wù)局規(guī)定，到了報(bào)稅期的香港公司都需要報(bào)稅，報(bào)稅期不以是否收到稅表為準(zhǔn)。因此，若公司沒有收到稅表，也需按時(shí)完成記賬和報(bào)稅工作，以避免被罰款。

 

收到罰款通知后的處理步驟

 

1.查看罰款金額和截止日期

 

香港公司收到稅表罰款通知時(shí)，應(yīng)首先查看罰款金額和繳款截止日期。罰款金額一般在1200港元至3000港元左右，并可能追繳公司拖欠的稅款和逾期罰款。公司應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)完成罰款繳納，以避免進(jìn)一步的法律和財(cái)務(wù)問題。

 

2.核實(shí)罰款原因

 

稅務(wù)局溝通，了解罰款的具體原因。逾期提交稅表、未準(zhǔn)確填報(bào)收入支出、未及時(shí)繳納稅款等都可能導(dǎo)致罰款。公司應(yīng)核實(shí)具體的稅務(wù)事項(xiàng)和違規(guī)情況，并主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，爭取減少追繳的稅款或罰款。 如果公司對罰款金額有異議，或認(rèn)為自己沒有違規(guī)操作，可以向稅務(wù)局提出申訴，并提供相關(guān)證據(jù)和解釋。

 

3.遵守稅務(wù)規(guī)定和確保申報(bào)準(zhǔn)確性

 

香港公司應(yīng)嚴(yán)格遵守稅務(wù)規(guī)定，確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。錯(cuò)誤的申報(bào)或不申報(bào)都可能導(dǎo)致罰款和其他稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對公司的財(cái)務(wù)狀況和聲譽(yù)造成不利影響。 為了確保稅務(wù)合規(guī)，公司可以尋找一家可靠的秘書公司協(xié)助管理年審和做賬審計(jì)事務(wù)。秘書公司可以幫助公司建立有效的稅務(wù)管理系統(tǒng)，確保及時(shí)申報(bào)和繳納稅款，并定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，以確保稅務(wù)事項(xiàng)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

 

案例分析

 

有一家香港公司是在2024年3月份收到來自稅局的利得稅罰款通知單，經(jīng)過全面排查和了解后，最后做出了正確處理方法：

 

1.收到罰款通知書，確認(rèn)是哪個(gè)年度的罰款。

 

2.確認(rèn)該年度稅表申報(bào)情況：

 

①是否已經(jīng)按時(shí)申報(bào)；

 

②雖逾期申報(bào)，但是在罰款通知下發(fā)前已完成；

 

③罰款下發(fā)時(shí)還未完成本審計(jì)工作,并未申報(bào)稅表。

 

3.如果是第①和第②種情況，需要由會(huì)計(jì)師寫一份罰款豁免求情信件遞交稅局，說明原因。

 

如果是第③種情況，需要完成審計(jì)后將報(bào)告+稅表+求情豁免信件一塊遞交稅局進(jìn)行處理。

 

豁免利得稅罰款的成功率：一般情況下第一份罰款信件，有很大可能被豁免。

 

當(dāng)然，最重要的避免罰款的方法就是，遵守稅務(wù)規(guī)定和申報(bào)繳款準(zhǔn)確性，選擇一家專業(yè)的秘書機(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)。

 

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